Quando si parla di noleggio a lungo termine, una delle domande più frequenti – e anche tra le più cercate online – è:
“Quanto posso scaricare a livello fiscale?”
In altre parole: quali sono i vantaggi in termini di detrazione IVA e deducibilità dei costi per chi sceglie questa formula, sempre più diffusa tra aziende, professionisti e agenti di commercio?
Facciamo chiarezza su un tema spesso poco compreso, ma importantissimo per chi lavora con Partita IVA.
Noleggio a lungo termine e vantaggi fiscali: facciamo il punto
Il primo dubbio che molti si pongono è se il noleggio a lungo termine sia più o meno conveniente, dal punto di vista fiscale, rispetto all’acquisto o al leasing di un’auto. La risposta è molto semplice: non c’è alcuna differenza in termini di agevolazioni fiscali.
Le regole che disciplinano la detrazione dell’IVA e la deducibilità dei costi sono infatti le stesse, indipendentemente dalla formula scelta. Ciò che cambia è il modo in cui questi benefici si applicano.
Con il noleggio a lungo termine, non si parla di prezzo d’acquisto del veicolo, ma di canone mensile. Ed è proprio su quel canone che si calcolano i vantaggi fiscali.
Come si calcolano deducibilità e detrazione nel noleggio?
Il canone mensile di un’auto a noleggio include due componenti:
- Una quota di locazione (l’utilizzo del veicolo vero e proprio)
- Una quota di servizi (come assicurazione, manutenzione, assistenza stradale, bollo auto e altro)
La deducibilità si applica in misura diversa a queste due voci. La quota servizi, ad esempio, non ha limiti di deducibilità, mentre la parte di locazione può essere soggetta a soglie specifiche, in base alla categoria dell’utilizzatore.
La detrazione dell’IVA, invece, si applica sull’intero canone, e cambia a seconda dell’utilizzo del veicolo: se è usato solo per lavoro, in modo promiscuo o anche per fini personali.
Quanto si può scaricare? Dipende da chi sei e da come usi l’auto
Vediamo nel concreto quali sono i benefici fiscali in base alla tua attività.
Se sei un’azienda e utilizzi l’auto esclusivamente per lavoro, puoi dedurre il 100% dei costi e detrarre il 100% dell’IVA. Si tratta della formula più vantaggiosa in assoluto. Ma attenzione: l’uso deve essere dimostrabile come interamente strumentale all’attività.
Nel caso in cui l’auto sia utilizzata anche per fini personali, la deducibilità si riduce al 20% del canone annuo, con un tetto massimo di 3.615,20 euro per veicolo, mentre l’IVA detraibile scende al 40%.
Un discorso a parte merita l’auto in uso promiscuo ai dipendenti: qui la deducibilità può arrivare fino al 70%, e l’IVA può essere interamente detraibile, se il benefit viene fatturato con IVA al dipendente.
Per i liberi professionisti, le regole sono simili a quelle delle aziende: se l’auto è usata in modo esclusivo per l’attività, si può arrivare al 100% di detrazione IVA, ma la deducibilità rimane comunque al 20% fino al limite previsto.
Gli agenti di commercio, infine, sono tra i più avvantaggiati: possono scaricare l’80% dei costi (sempre entro i limiti previsti) e detrarre fino al 100% dell’IVA, un bel vantaggio per chi vive su strada.
E i privati? Nessuna detrazione, ma tanti altri vantaggi
Chi non ha una Partita IVA, purtroppo, non può beneficiare di deduzioni o detrazioni fiscali. Tuttavia, il noleggio a lungo termine resta una scelta interessante anche per i privati: anticipo zero, canone fisso, zero pensieri per assicurazione, bollo, manutenzione. Una gestione semplice e trasparente, senza sorprese.
In conclusione: quanto si scarica con il noleggio a lungo termine?
Tutto dipende da chi sei e da come utilizzi l’auto. Ma una cosa è certa: il noleggio a lungo termine non ti fa perdere alcun vantaggio fiscale, anzi. Ti permette di ottimizzare la gestione del parco auto e beneficiare appieno delle agevolazioni previste dalla normativa italiana.Se vuoi capire quale sia la formula più conveniente per la tua attività, contattaci. In Area 3 Group ti aiutiamo a trovare la soluzione perfetta, sia per la mobilità che per il tuo bilancio.